信用格付け（倒産リスク）: 小糸製作所 (年次決算) 連結 | 単体

財務タイムライン ?

決算リスク分析: 小糸製作所 (年次決算) (連結)

特記事項

売上高・当期純利益が5期連続で増えており、かつ、直近期の営業キャッシュフローがプラスなので、業績は好調と言える。

[決算年月日: 2013-03-31]  危険 : 警告 : 注意 : 良好

資金繰り良好 (*営業キャッシュフローのプラス)
投資キャッシュフロー (-419億円) と財務キャッシュフロー (-28億円) がマイナスの状況の中、営業キャッシュフロー (421億円) がプラスである。本業が好調（＝営業キャッシュフローがプラス）なので、設備投資が活発であり（＝投資キャッシュフローがマイナス）、借入金返済や配当が順調になされている（＝財務キャッシュフローがマイナス）と思われる。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*キャッシュフロー計算書）

1. 第２【事業の状況】 - １【業績等の概況】 - (2)キャッシュフロー
2. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (2)キャッシュフローの分析
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
4. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

配当政策
当期純利益 (166億円) と営業キャッシュフロー (421億円) の状況の中、配当金 (-32億円) が支払われている。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*キャッシュフロー計算書）

1. 第２【事業の状況】 - １【業績等の概況】 - (2)キャッシュフロー
2. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (2)キャッシュフローの分析
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
4. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

[決算年月日: 2012-03-31]  危険 : 警告 : 注意 : 良好

資金繰り良好 (*営業キャッシュフローのプラス)
投資キャッシュフロー (-271億円) と財務キャッシュフロー (-46億円) がマイナスの状況の中、営業キャッシュフロー (320億円) がプラスである。本業が好調（＝営業キャッシュフローがプラス）なので、設備投資が活発であり（＝投資キャッシュフローがマイナス）、借入金返済や配当が順調になされている（＝財務キャッシュフローがマイナス）と思われる。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*キャッシュフロー計算書）

1. 第２【事業の状況】 - １【業績等の概況】 - (2)キャッシュフロー
2. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (2)キャッシュフローの分析
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
4. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

配当政策
当期純利益 (133億円) と営業キャッシュフロー (320億円) の状況の中、配当金 (-28億円) が支払われている。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*キャッシュフロー計算書）

1. 第２【事業の状況】 - １【業績等の概況】 - (2)キャッシュフロー
2. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (2)キャッシュフローの分析
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
4. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

資金繰りリスク (*営業キャッシュフローの減少)
売上高 (4,309億円) が、前期 (4,289億円) より増加しているにもかかわらず、営業キャッシュフロー (320億円) が、前期 (509億円) より減少しているので、資金繰りが悪化している可能性がある。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*売上高・キャッシュフロー計算書）

1. 第２【事業の状況】 - ２【生産・受注及び販売の概況】
2. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（セグメント情報）【事業の種類別セグメント情報】

1. 第２【事業の状況】 - １【業績等の概況】 - (2)キャッシュフロー
2. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (2)キャッシュフローの分析
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
4. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

不良資産リスク (*売掛債権や棚卸資産等の内容確認)
その他流動資産の前期比 (159億円) が、売上高の前期比 (19億円) より多いので、不良資産が増加している可能性がある。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*売掛債権・棚卸資産・キャッシュフロー計算書）

1. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (1)財政状態の分析
2. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ①【連結貸借対照表】
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結貸借対照表関係）
4. 第５【経理の状況】 - ２【財務諸表等】 - ①【貸借対照表】
5. 第５【経理の状況】 - ２【財務諸表等】 - (1)【財務諸表】 - 注記事項（貸借対照表関係）
6. 第５【経理の状況】 - ２【財務諸表等 】 - (2)【主な資産及び負債の内容】

1. 第２【事業の状況】 - １【業績等の概況】 - (2)キャッシュフロー
2. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (2)キャッシュフローの分析
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
4. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

[決算年月日: 2011-03-31]  危険 : 警告 : 注意 : 良好

資金繰り良好 (*営業キャッシュフローのプラス)
投資キャッシュフロー (-377億円) と財務キャッシュフロー (-200億円) がマイナスの状況の中、営業キャッシュフロー (509億円) がプラスである。本業が好調（＝営業キャッシュフローがプラス）なので、設備投資が活発であり（＝投資キャッシュフローがマイナス）、借入金返済や配当が順調になされている（＝財務キャッシュフローがマイナス）と思われる。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*キャッシュフロー計算書）

1. 第２【事業の状況】 - １【業績等の概況】 - (2)キャッシュフロー
2. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (2)キャッシュフローの分析
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
4. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

配当政策
当期純利益 (100億円) と営業キャッシュフロー (509億円) の状況の中、配当金 (-32億円) が支払われている。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*キャッシュフロー計算書）

1. 第２【事業の状況】 - １【業績等の概況】 - (2)キャッシュフロー
2. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (2)キャッシュフローの分析
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
4. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

[決算年月日: 2010-03-31]  危険 : 警告 : 注意 : 良好

経営リスク (*売上総利益の減少)
売上総利益 (3,390億円) が、前期の売上総利益 (3,557億円) より減少しているので、経営状況が停滞・悪化している可能性がある。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*売上高・キャッシュフロー計算書）

1. 第２【事業の状況】 - ２【生産・受注及び販売の概況】
2. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（セグメント情報）【事業の種類別セグメント情報】

1. 第２【事業の状況】 - １【業績等の概況】 - (2)キャッシュフロー
2. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (2)キャッシュフローの分析
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
4. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

資金繰り良好 (*営業キャッシュフローのプラス)
投資キャッシュフロー (-168億円) と財務キャッシュフロー (-209億円) がマイナスの状況の中、営業キャッシュフロー (484億円) がプラスである。本業が好調（＝営業キャッシュフローがプラス）なので、設備投資が活発であり（＝投資キャッシュフローがマイナス）、借入金返済や配当が順調になされている（＝財務キャッシュフローがマイナス）と思われる。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*キャッシュフロー計算書）

1. 第２【事業の状況】 - １【業績等の概況】 - (2)キャッシュフロー
2. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (2)キャッシュフローの分析
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
4. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

配当政策
当期純利益 (62億円) と営業キャッシュフロー (484億円) の状況の中、配当金 (-25億円) が支払われている。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*キャッシュフロー計算書）

1. 第２【事業の状況】 - １【業績等の概況】 - (2)キャッシュフロー
2. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (2)キャッシュフローの分析
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
4. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

不良資産リスク (*売掛債権や棚卸資産等の内容確認)
その他流動資産の前期比 (195億円) が、売上高の前期比 (81億円) より多いので、不良資産が増加している可能性がある。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*売掛債権・棚卸資産・キャッシュフロー計算書）

1. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (1)財政状態の分析
2. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ①【連結貸借対照表】
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結貸借対照表関係）
4. 第５【経理の状況】 - ２【財務諸表等】 - ①【貸借対照表】
5. 第５【経理の状況】 - ２【財務諸表等】 - (1)【財務諸表】 - 注記事項（貸借対照表関係）
6. 第５【経理の状況】 - ２【財務諸表等 】 - (2)【主な資産及び負債の内容】

1. 第２【事業の状況】 - １【業績等の概況】 - (2)キャッシュフロー
2. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (2)キャッシュフローの分析
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
4. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

[決算年月日: 2009-03-31]  危険 : 警告 : 注意 : 良好

配当政策
当期純利益 (40億円) と営業キャッシュフロー (312億円) の状況の中、配当金 (-38億円) が支払われている。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*キャッシュフロー計算書）

1. 第２【事業の状況】 - １【業績等の概況】 - (2)キャッシュフロー
2. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (2)キャッシュフローの分析
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
4. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

信用格付け（倒産リスク）: 小糸製作所 (年次決算) 連結 | 単体

財務タイムライン ?

決算リスク分析: 小糸製作所 (年次決算) (単体)

[決算年月日: 2013-03-31]  危険 : 警告 : 注意 : 良好

配当政策
当期純利益 (111億円) と営業キャッシュフロー (-) の状況の中、配当金 (-32億円) が支払われている。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*キャッシュフロー計算書）

1. 第２【事業の状況】 - １【業績等の概況】 - (2)キャッシュフロー
2. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (2)キャッシュフローの分析
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
4. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

[決算年月日: 2012-03-31]  危険 : 警告 : 注意 : 良好

配当政策
当期純利益 (69億円) と営業キャッシュフロー (-) の状況の中、配当金 (-28億円) が支払われている。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*キャッシュフロー計算書）

1. 第２【事業の状況】 - １【業績等の概況】 - (2)キャッシュフロー
2. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (2)キャッシュフローの分析
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
4. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

不良資産リスク (*売掛債権や棚卸資産等の内容確認)
その他流動資産の前期比 (172億円) が、売上高の前期比 (26億円) より多いので、不良資産が増加している可能性がある。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*売掛債権・棚卸資産・キャッシュフロー計算書）

1. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (1)財政状態の分析
2. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ①【連結貸借対照表】
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結貸借対照表関係）
4. 第５【経理の状況】 - ２【財務諸表等】 - ①【貸借対照表】
5. 第５【経理の状況】 - ２【財務諸表等】 - (1)【財務諸表】 - 注記事項（貸借対照表関係）
6. 第５【経理の状況】 - ２【財務諸表等 】 - (2)【主な資産及び負債の内容】

1. 第２【事業の状況】 - １【業績等の概況】 - (2)キャッシュフロー
2. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (2)キャッシュフローの分析
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
4. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

[決算年月日: 2011-03-31]  危険 : 警告 : 注意 : 良好

配当政策
当期純利益 (50億円) と営業キャッシュフロー (-) の状況の中、配当金 (-32億円) が支払われている。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*キャッシュフロー計算書）

1. 第２【事業の状況】 - １【業績等の概況】 - (2)キャッシュフロー
2. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (2)キャッシュフローの分析
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
4. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

[決算年月日: 2010-03-31]  危険 : 警告 : 注意 : 良好

経営リスク (*売上高の減少)
売上高 (2,134億円) が、前期の売上高 (2,144億円) より減少しているので、経営状況が停滞・悪化している可能性がある。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*売上高・キャッシュフロー計算書）

1. 第２【事業の状況】 - ２【生産・受注及び販売の概況】
2. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（セグメント情報）【事業の種類別セグメント情報】

1. 第２【事業の状況】 - １【業績等の概況】 - (2)キャッシュフロー
2. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (2)キャッシュフローの分析
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
4. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

経営リスク (*当期純利益の減少)
当期純利益 (48億円) が、前期の当期純利益 (56億円) より減少しているので、経営状況が停滞・悪化している可能性がある。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*売上高・キャッシュフロー計算書）

1. 第２【事業の状況】 - ２【生産・受注及び販売の概況】
2. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（セグメント情報）【事業の種類別セグメント情報】

1. 第２【事業の状況】 - １【業績等の概況】 - (2)キャッシュフロー
2. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (2)キャッシュフローの分析
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
4. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

経営リスク (*純利益率 ?の減少)
純利益率 (2.26％) が、前期の純利益率 (2.61％) より減少しているので、収益性が悪化している可能性がある。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*売上高）

1. 第２【事業の状況】 - ２【生産・受注及び販売の概況】
2. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（セグメント情報）【事業の種類別セグメント情報】

配当政策
当期純利益 (48億円) と営業キャッシュフロー (-) の状況の中、配当金 (-25億円) が支払われている。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*キャッシュフロー計算書）

1. 第２【事業の状況】 - １【業績等の概況】 - (2)キャッシュフロー
2. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (2)キャッシュフローの分析
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
4. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

不良資産リスク (*売掛債権や棚卸資産等の内容確認)
その他流動資産の前期比 (232億円) が、売上高の前期比 (-9億円) より多いので、不良資産が増加している可能性がある。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*売掛債権・棚卸資産・キャッシュフロー計算書）

1. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (1)財政状態の分析
2. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ①【連結貸借対照表】
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結貸借対照表関係）
4. 第５【経理の状況】 - ２【財務諸表等】 - ①【貸借対照表】
5. 第５【経理の状況】 - ２【財務諸表等】 - (1)【財務諸表】 - 注記事項（貸借対照表関係）
6. 第５【経理の状況】 - ２【財務諸表等 】 - (2)【主な資産及び負債の内容】

1. 第２【事業の状況】 - １【業績等の概況】 - (2)キャッシュフロー
2. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (2)キャッシュフローの分析
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
4. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

[決算年月日: 2009-03-31]  危険 : 警告 : 注意 : 良好

配当政策
当期純利益 (56億円) と営業キャッシュフロー (-) の状況の中、配当金 (-38億円) が支払われている。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*キャッシュフロー計算書）

1. 第２【事業の状況】 - １【業績等の概況】 - (2)キャッシュフロー
2. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (2)キャッシュフローの分析
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
4. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結キャッシュ・フロー計算書関係）