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信用格付け（倒産リスク）: リーバイ・ストラウス　ジャパン (第1四半期) 連結

財務タイムライン ?

決算リスク分析: リーバイ・ストラウス　ジャパン (第1四半期) (連結)

特記事項

当期純利益の増減が激しいので、経営状況が不安定な状況にある。

営業キャッシュフローの増減が激しいので、経営状況が不安定な状況にある。

純資産が4期連続で減っているので、財務基盤が悪化している状況にある。

現預金等（28億円）が負債合計（27億円）よりも多いので、財務基盤は非常に安定している。

[決算年月日: 2013-02-28]  危険 : 警告 : 注意 : 良好

経営リスク (*累積損失)
剰余金等 (-20億円) がマイナスなので、累積損失の状態にあり、経営状況が厳しい可能性がある。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*売上高・キャッシュフロー計算書）

1. 第２【事業の状況】 - ２【生産・受注及び販売の概況】
2. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（セグメント情報）【事業の種類別セグメント情報】

1. 第２【事業の状況】 - １【業績等の概況】 - (2)キャッシュフロー
2. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (2)キャッシュフローの分析
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
4. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

経営リスク (*当期純利益のマイナス又はゼロ)
当期純利益 (-3,000万円)がマイナス (又はゼロ) なので、経営状況が厳しい可能性がある。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*売上高・キャッシュフロー計算書）

1. 第２【事業の状況】 - ２【生産・受注及び販売の概況】
2. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（セグメント情報）【事業の種類別セグメント情報】

1. 第２【事業の状況】 - １【業績等の概況】 - (2)キャッシュフロー
2. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (2)キャッシュフローの分析
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
4. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

経営リスク (*売上高の減少)
売上高 (22億円) が、前期の売上高 (22億円) より減少しているので、経営状況が停滞・悪化している可能性がある。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*売上高・キャッシュフロー計算書）

1. 第２【事業の状況】 - ２【生産・受注及び販売の概況】
2. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（セグメント情報）【事業の種類別セグメント情報】

1. 第２【事業の状況】 - １【業績等の概況】 - (2)キャッシュフロー
2. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (2)キャッシュフローの分析
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
4. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

経営リスク (*当期純利益の減少)
当期純利益 (-3,000万円) が、前期の当期純利益 (8,500万円) より減少しているので、経営状況が停滞・悪化している可能性がある。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*売上高・キャッシュフロー計算書）

1. 第２【事業の状況】 - ２【生産・受注及び販売の概況】
2. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（セグメント情報）【事業の種類別セグメント情報】

1. 第２【事業の状況】 - １【業績等の概況】 - (2)キャッシュフロー
2. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (2)キャッシュフローの分析
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
4. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

経営リスク (*純利益率 ?の減少)
純利益率 (-1.33％) が、前期の純利益率 (3.74％) より減少しているので、収益性が悪化している可能性がある。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*売上高）

1. 第２【事業の状況】 - ２【生産・受注及び販売の概況】
2. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（セグメント情報）【事業の種類別セグメント情報】

不良資産リスク (*売掛債権や棚卸資産等の内容確認)
その他流動資産の前期比 (1億円) が、売上高の前期比 (-1,900万円) より多いので、不良資産が増加している可能性がある。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*売掛債権・棚卸資産・キャッシュフロー計算書）

1. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (1)財政状態の分析
2. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ①【連結貸借対照表】
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結貸借対照表関係）
4. 第５【経理の状況】 - ２【財務諸表等】 - ①【貸借対照表】
5. 第５【経理の状況】 - ２【財務諸表等】 - (1)【財務諸表】 - 注記事項（貸借対照表関係）
6. 第５【経理の状況】 - ２【財務諸表等 】 - (2)【主な資産及び負債の内容】

1. 第２【事業の状況】 - １【業績等の概況】 - (2)キャッシュフロー
2. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (2)キャッシュフローの分析
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
4. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

不良資産リスク (*売掛債権や棚卸資産等の内容確認)
その他流動資産 (23億円) が、当期純利益 (-3,000万円) がマイナスの状況の中、売上高 (22億円) より多いので、不良資産を抱えている可能性がある。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*売掛債権・棚卸資産）

1. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (1)財政状態の分析
2. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ①【連結貸借対照表】
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結貸借対照表関係）
4. 第５【経理の状況】 - ２【財務諸表等】 - ①【貸借対照表】
5. 第５【経理の状況】 - ２【財務諸表等】 - (1)【財務諸表】 - 注記事項（貸借対照表関係）
6. 第５【経理の状況】 - ２【財務諸表等 】 - (2)【主な資産及び負債の内容】

[決算年月日: 2012-02-29]  危険 : 警告 : 注意 : 良好

経営リスク (*累積損失)
剰余金等 (-6億円) がマイナスなので、累積損失の状態にあり、経営状況が厳しい可能性がある。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*売上高・キャッシュフロー計算書）

1. 第２【事業の状況】 - ２【生産・受注及び販売の概況】
2. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（セグメント情報）【事業の種類別セグメント情報】

1. 第２【事業の状況】 - １【業績等の概況】 - (2)キャッシュフロー
2. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (2)キャッシュフローの分析
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
4. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

経営リスク (*売上総利益の減少)
売上総利益 (10億円) が、前期の売上総利益 (13億円) より減少しているので、経営状況が停滞・悪化している可能性がある。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*売上高・キャッシュフロー計算書）

1. 第２【事業の状況】 - ２【生産・受注及び販売の概況】
2. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（セグメント情報）【事業の種類別セグメント情報】

1. 第２【事業の状況】 - １【業績等の概況】 - (2)キャッシュフロー
2. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (2)キャッシュフローの分析
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
4. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

[決算年月日: 2011-02-28]  危険 : 警告 : 注意 : 良好

経営リスク (*累積損失)
剰余金等 (-6,000万円) がマイナスなので、累積損失の状態にあり、経営状況が厳しい可能性がある。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*売上高・キャッシュフロー計算書）

1. 第２【事業の状況】 - ２【生産・受注及び販売の概況】
2. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（セグメント情報）【事業の種類別セグメント情報】

1. 第２【事業の状況】 - １【業績等の概況】 - (2)キャッシュフロー
2. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (2)キャッシュフローの分析
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
4. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

経営リスク (*当期純利益と営業キャッシュフローのマイナス又はゼロ)
当期純利益(-9億円)と営業キャッシュフロー (-3億円)がマイナス (又はゼロ) なので、経営状況が非常に厳しい可能性がある。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*売上高・キャッシュフロー計算書）

1. 第２【事業の状況】 - ２【生産・受注及び販売の概況】
2. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（セグメント情報）【事業の種類別セグメント情報】

1. 第２【事業の状況】 - １【業績等の概況】 - (2)キャッシュフロー
2. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (2)キャッシュフローの分析
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
4. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

経営リスク (*売上高の減少)
売上高 (22億円) が、前期の売上高 (29億円) より減少しているので、経営状況が停滞・悪化している可能性がある。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*売上高・キャッシュフロー計算書）

1. 第２【事業の状況】 - ２【生産・受注及び販売の概況】
2. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（セグメント情報）【事業の種類別セグメント情報】

1. 第２【事業の状況】 - １【業績等の概況】 - (2)キャッシュフロー
2. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (2)キャッシュフローの分析
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
4. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

経営リスク (*当期純利益の減少)
当期純利益 (-9億円) が、前期の当期純利益 (-3億円) より減少しているので、経営状況が停滞・悪化している可能性がある。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*売上高・キャッシュフロー計算書）

1. 第２【事業の状況】 - ２【生産・受注及び販売の概況】
2. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（セグメント情報）【事業の種類別セグメント情報】

1. 第２【事業の状況】 - １【業績等の概況】 - (2)キャッシュフロー
2. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (2)キャッシュフローの分析
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
4. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

経営リスク (*純利益率 ?の減少)
純利益率 (-41.18％) が、前期の純利益率 (-10.95％) より減少しているので、収益性が悪化している可能性がある。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*売上高）

1. 第２【事業の状況】 - ２【生産・受注及び販売の概況】
2. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（セグメント情報）【事業の種類別セグメント情報】

不良資産リスク (*売掛債権や棚卸資産等の内容確認)
その他流動資産 (34億円) が、当期純利益 (-9億円) 営業キャッシュフロー (-3億円) がマイナスの状況の中、売上高 (22億円) より多いので、不良資産を抱えている可能性がある。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*売掛債権・棚卸資産）

1. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (1)財政状態の分析
2. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ①【連結貸借対照表】
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結貸借対照表関係）
4. 第５【経理の状況】 - ２【財務諸表等】 - ①【貸借対照表】
5. 第５【経理の状況】 - ２【財務諸表等】 - (1)【財務諸表】 - 注記事項（貸借対照表関係）
6. 第５【経理の状況】 - ２【財務諸表等 】 - (2)【主な資産及び負債の内容】

過剰投資リスク (*無形固定資産の内容確認)
営業キャッシュフロー (-3億円) と投資キャッシュフロー (-8,600万円) がマイナスなので、過剰投資の可能性がある。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*キャッシュフロー計算書）

1. 第２【事業の状況】 - １【業績等の概況】 - (2)キャッシュフロー
2. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (2)キャッシュフローの分析
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
4. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

[決算年月日: 2010-02-28]  危険 : 警告 : 注意 : 良好

経営リスク (*当期純利益と営業キャッシュフローのマイナス又はゼロ)
当期純利益(-3億円)と営業キャッシュフロー (-5億円)がマイナス (又はゼロ) なので、経営状況が非常に厳しい可能性がある。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*売上高・キャッシュフロー計算書）

1. 第２【事業の状況】 - ２【生産・受注及び販売の概況】
2. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（セグメント情報）【事業の種類別セグメント情報】

1. 第２【事業の状況】 - １【業績等の概況】 - (2)キャッシュフロー
2. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (2)キャッシュフローの分析
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
4. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

不良資産リスク (*売掛債権や棚卸資産等の内容確認)
当期純利益 (-3億円) 営業キャッシュフロー (-5億円) がマイナスの状況の中、その他流動資産 (89億円) が総資産 (125億円) の３分の２以上を占めているので、不良資産を抱えている可能性が非常に高い。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*売掛債権・棚卸資産）

1. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (1)財政状態の分析
2. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ①【連結貸借対照表】
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結貸借対照表関係）
4. 第５【経理の状況】 - ２【財務諸表等】 - ①【貸借対照表】
5. 第５【経理の状況】 - ２【財務諸表等】 - (1)【財務諸表】 - 注記事項（貸借対照表関係）
6. 第５【経理の状況】 - ２【財務諸表等 】 - (2)【主な資産及び負債の内容】

資金繰りリスク (*手持ち資産の売却)
営業キャッシュフロー (-5億円) はマイナスであるが、投資キャッシュフロー (5億円) はプラスである。本業が不振なために手持ち資産を売却した可能性がある。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*売上高・キャッシュフロー計算書）

1. 第２【事業の状況】 - ２【生産・受注及び販売の概況】
2. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（セグメント情報）【事業の種類別セグメント情報】

1. 第２【事業の状況】 - １【業績等の概況】 - (2)キャッシュフロー
2. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (2)キャッシュフローの分析
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ④【連結キャッシュ・フロー計算書】
4. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結キャッシュ・フロー計算書関係）

不良資産リスク (*売掛債権や棚卸資産等の内容確認)
その他流動資産 (89億円) が、当期純利益 (-3億円) 営業キャッシュフロー (-5億円) がマイナスの状況の中、売上高 (29億円) より多いので、不良資産を抱えている可能性がある。
→ 有価証券報告書の関連箇所 （*売掛債権・棚卸資産）

1. 第２【事業の状況】 - ７【財政状態及び経営成績の分析】 - (1)財政状態の分析
2. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - ①【連結貸借対照表】
3. 第５【経理の状況】 - １【連結財務諸表等】 - 注記事項（連結貸借対照表関係）
4. 第５【経理の状況】 - ２【財務諸表等】 - ①【貸借対照表】
5. 第５【経理の状況】 - ２【財務諸表等】 - (1)【財務諸表】 - 注記事項（貸借対照表関係）
6. 第５【経理の状況】 - ２【財務諸表等 】 - (2)【主な資産及び負債の内容】